Mäklararvode och avdrag: vad du kan dra av

Är mäklararvode avdragsgillt?

Ja. Skatteverket räknar mäklararvode, besiktning och homestyling som försäljningsutgifter med avdragsrätt. Du gör avdraget när du räknar ut vinsten eller förlusten på försäljningen.

Avdraget gäller privatbostäder. En bostad är privatbostad när du eller någon nära dig använder mer än hälften av ytan som permanent- eller fritidsboende. För ett tvåfamiljshus räcker minst 40 procent.

Avdraget gäller den kostnad du faktiskt har betalat och kan visa. Spara därför fakturor och kvitton, och lägg undan mäklarfakturan redan vid tillträdet.

Vad mer kan du dra av när du säljer?

Mäklararvodet är inte den enda posten. Det här kan du ta med:

• Mäklararvode, besiktning och homestyling.
• Kostnader från när du köpte bostaden, som lagfart och pantbrev.

Vad gäller om du säljer med förlust?

Då blir effekten mindre än vid vinst. En förlust på en privatbostad ger avdrag med 50 procent. En förlust på 100 000 kr ger alltså 50 000 kr i avdrag.

Mäklararvodet ingår i förlusten. Ett exempel: du säljer för 2 000 000 kr, köpte för 2 300 000 kr och betalar 40 000 kr i arvode. Förlusten blir 340 000 kr och förlustavdraget 170 000 kr.

Sedan blir avdraget en skattereduktion. Underskott av kapital ger 30 procents skattereduktion upp till 100 000 kr, och 21 procent på det som överstiger. Ett avdrag på 50 000 kr ger alltså 15 000 kr i skattereduktion. Reduktion som är större än din sammanlagda skatt bortfaller och går inte att använda senare.

Säljer du under marknadsvärdet måste du kunna visa att försäljningen inte skedde för att öka köparens förmögenhet. Annars får du inte göra avdrag för förlusten.

Så räknar du hela vinsten med arvodet

Arvodet dras av från vinsten innan skatten räknas. Säljer du för 2 000 000 kr, köpte för 1 000 000 kr och betalar 40 000 kr i arvode blir den beskattningsbara vinsten 960 000 kr, inte 1 000 000 kr. Det är ett räkneexempel utan uppskov.

Arvodet minskar alltså vinsten du betalar skatt på med hela beloppet, här 40 000 kr. Räkna därför in det när du bestämmer vilket pris du kan gå med på.

Och om det blir förlust?

Då gör arvodet förlusten större. Räknar du på exemplet längre upp (köpt för 2 300 000 kr, sålt för 2 000 000 kr) ingår arvodet på 40 000 kr i förlusten på 340 000 kr. Hälften av förlusten, 170 000 kr, blir avdrag.

Du får alltså hälften av arvodet räknat som avdrag på förlusten. Skattereduktionen är 30 procent på underskott upp till 100 000 kr och 21 procent på det som överstiger, så med ett stort underskott som i räkneexemplet ovan blir effekten ännu lägre. Per krona arvode är den i alla fall betydligt mindre än de 22 öre du sparar vid vinst.

När och hur deklarerar du mäklararvodet?

Du deklarerar bostadsförsäljningen året efter att köpekontraktet skrevs på, oavsett bostadstyp. Säljer du i år redovisar du alltså i nästa års deklaration.

Skatteverkets sida om försäljning av bostad visar vilken blankett som gäller din bostadstyp. Där anger du försäljningspriset, inköpspriset och dina försäljningsutgifter, däribland mäklararvodet.

Upptäcker du att du har deklarerat fel, rätta det så snart du kan. Vad som gäller för rättelse, kvarskatt och eventuellt skattetillägg i just ditt fall får du veta av Skatteverket.

Är du osäker på om bostaden räknas som privatbostad, eller har du en särskild situation, ska du kontakta Skatteverket. Sidan ger allmän information, inte råd för ditt enskilda fall. Moms på arvodet är en separat fråga som du läser om under moms på mäklararvode.

Jämför arvodet före avdraget

Avdraget gör inte en dyr offert billig. Branschens snitt är 66 816 kr, 56 969 kr för bostadsrätt och 74 200 kr för villa. Jämför offerterna i kronor före skatt, eftersom avdraget ser likadant ut hos alla mäklare. Hur du räknar procent i kronor finns under mäklararvode i procent.

Med OffertHem får du gratis förslag från upp till tre lokala mäklare som är registrerade hos Fastighetsmäklarinspektionen. Jämförelsen är ej bindande.